Las implicaciones fiscales de comprar un negocio

Módulo 14 : comprar un negocio establecido puede ser una forma inteligente para que las personas entren en un nuevo mercado sin tener que enfrentar las dificultades que conlleva comenzar un nuevo negocio desde cero. Para las corporaciones, proporciona una vía para expandir la capacidad, la fuerza laboral y la participación en el mercado, o mudarse a nuevos mercados. Cuando se implementa adecuadamente, esta estrategia puede ser satisfactoria y financieramente gratificante

Sin embargo, a pesar de lo atractivo que pueda parecer el ideal de comprar un negocio, esta estrategia generalmente tiene implicaciones impositivas para el comprador, que van desde impuestos sobre el empleo hasta obligaciones fiscales estatales.

Si está buscando comprar un negocio y ha encontrado lo que parece ser su objetivo ideal, primero debe contratar a un abogado de impuestos antes de firmar el acuerdo de compra. El abogado lo ayudará a revisar la documentación financiera del vendedor, incluidas las declaraciones de impuestos federales, estatales y locales. Esto lo ayudará a comprender las obligaciones fiscales con las que tendrá que lidiar si finalmente se hace cargo del negocio. Este paso es muy crítico, ya que descuidarlo puede ponerlo en riesgo de enormes obligaciones tributarias años después de comprar el negocio. Seguro que no quieres eso.

Aunque las implicaciones fiscales de las adquisiciones comerciales varían de empresa a empresa, se aplicarán algunas obligaciones fiscales en todos los casos. Y debe comprender estas implicaciones impositivas generales de comprar un negocio, incluso si no conoce el derecho comercial. Tener esta comprensión puede ayudarlo a tomar decisiones bien informadas sobre adquisiciones comerciales.

Las implicaciones fiscales de comprar un negocio

1. Descripción general: cuando compra un negocio, no tiene que pagar impuestos federales por su compra. El vendedor o propietario de la empresa tiene que seguir pagando las deudas tributarias al Servicio de Impuestos Internos (IRS), a menos que el IRS haya colocado un gravamen fiscal sobre la empresa que sea transferible con la venta.

Sin embargo, lo más probable es que usted sea responsable de otras obligaciones fiscales locales y estatales, que varían según la estructura del negocio objetivo. Si su negocio objetivo no está incorporado, sus obligaciones tributarias serán menores porque los compradores normalmente solo adquieren activos tangibles que conllevan obligaciones tributarias fácilmente cuantificables, como equipos.

Pero si su negocio objetivo es una corporación, las acciones corporativas pueden imponerle enormes obligaciones tributarias porque la mayoría de las adquisiciones de acciones liberan al vendedor de todas las obligaciones fiscales actuales y futuras (a menos que se indique lo contrario en el contrato de venta ).

2. Obligaciones fiscales locales y estatales: antes de ahora, si el vendedor debía impuestos a las agencias estatales y locales, seguirá siendo responsable de los impuestos incluso después de la venta. Pero la regla ahora ha cambiado porque las entidades gubernamentales se han quedado sin dinero y están ideando varios métodos para capturar las obligaciones fiscales sin demora.

Entonces, las entidades gubernamentales ahora recurren a compradores comerciales durante el proceso de depósito en garantía y les solicitan que paguen los impuestos adeudados en sus negocios objetivo. De hecho, en algunos estados de los EE. UU., No puede realizar negocios después de comprar una nueva compañía hasta que haya pagado todas las deudas tributarias locales y estatales pendientes con la compañía. Sin embargo, no tiene que soportar esta carga. Antes de profundizar en el proceso de adquisición, puede solicitar que el vendedor liquide todas las deudas tributarias adeudadas en el negocio y proporcione cartas certificadas de las agencias tributarias como prueba.

3. Impuestos sobre activos tangibles: si está comprando activos tangibles de una empresa, como maquinaria y equipo, es posible que usted o el vendedor tengan que pagar las ventas locales y estatales y utilizar las obligaciones fiscales. La forma en que se valoran los activos determina quién soportará la mayor parte de la carga.

Siempre que los activos valen un valor muy alto, la carga fiscal sobre usted se reducirá porque puede tomar una gran deducción de impuestos sobre la depreciación del activo. Sin embargo, la mayoría de los vendedores intentarán reducir el valor de los activos duros de la empresa para reducir las obligaciones fiscales sobre cualquier activo vendido por más de su valor en efectivo depreciado. Debe negociar un precio justo con el vendedor sobre los activos tangibles de la empresa para reducir las implicaciones fiscales para ambas partes.

4. Impuestos laborales: la ley sobre el impuesto laboral varía según el estado. Pero, por lo general, la carga de los impuestos laborales recae en el propietario del negocio.

Puede aprovechar las deducciones de impuestos de empleo si el negocio permanecerá en el negocio temporalmente como empleado remunerado para proporcionar capacitación. En este caso, una forma inteligente de reducir su obligación tributaria en la adquisición total sería negociar un precio de venta más bajo para el negocio, pero a cambio pagarle al vendedor un salario más alto durante el período de capacitación.


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